Главная → Бухгалтерский форум → Счета-фактуры при УСН

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 11 октября 2019 г.

Счета-фактуры при УСН

ID-e8b9ea5707

Посетитель

0 баллов

09 октября 2019 г. в 17:11

Должна ли компания на УСН доходы выставить счет-фактуру по лицензионному договору согласно которому предоставляется исключительная лицензия на сценарий на лицензионный срок и определенную территорию?

Ответы и обсуждение

Эксперт ГК

Издательство «Главная книга»

11 октября 2019 г. в 11:04

Если вы применяете УСН, то выставлять счета-фактуры с НДС по общему правилу вы не должны, так как плательщиком НДС вы не являетесь (п. 3 ст. 169, п. п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ).
Вы можете добровольно выставить счет-фактуру с НДС лицензиату, который хочет получить вычет по этому налогу. Тогда вам нужно будет заплатить налог в бюджет и сдать декларацию по НДС.
Однако вам придется выставить счет-фактуру в качестве налогового агента, если исключительная лицензия на сценарий на лицензионный срок и определенную территорию предоставляется вам иностранной организацией (п. 5 ст. 346.11, подп. 4 п.1 ст. 148 НК РФ). Но принять к вычету удержанный налог вы не сможете.

Отмена

Ответить